米国株価の大幅安を受けて日経平均株価が急落しています。

株で損している人もいらっしゃるのではないでしょうか。

株の売買取引では利益を計上する事もありますが、損失を計上する事もできます。

株で利益を得た人は税金を払う必要がありますが、損をしてしまった人は確定申告を行う事で節税ができる可能性があります。

この記事では日経平均、連日の値下がり。株式投資で損したらできる事について書いていきたいと思います。

株で損したら確定申告は必ずやる

株式投資をすると年に一回確定申告と納税をしなければなりません。

株の取引で出た利益には20.315%(復興特別所得税含む)の税金がかかりますので確定申告が必要となります。

株式取引口座には2種類あります。

特定口座:年間の取引報告書を証券会社が作ってくれる

一般口座:年間の取引報告書を自分で作成する

一般口座を利用していると基本的に確定申告は必要となります。

特定口座には源泉徴収ありと源泉徴収なしというものがあり源泉徴収ありの場合は確定申告不要ですが、確定申告はできます。

損した時の事を考えたくはないですが、税金の節約で気持ちを少し落ちつかせましょう。

損失繰越と損益通算で節税

株式投資をして利益が出た場合(一般口座・源泉徴収なしの特定口座)を使っている人は必ず確定申告が必要となります。

NISA口座や源泉徴収なし特定口座のみを使っていたり配当金の利益のみの方は確定申告は不要です。

損が出たときは確定申告した方がいいです。

損益通算と損失繰越制度を利用すると税金の負担は軽くなります。

■損益通算

損益通算とは株取引での利益と損を相殺する事です。

例えばA社とB社の口座を2つもっていた場合A社口座で100万円の利益が出てB社口座で100万円の損失が出た時は相殺してプラスマイナス0になりますので確定申告すれば税金がかかりません。

■損失繰越

損失繰越とは損益通算により損益を相殺したあともマイナスが残った時に3年間繰り越せるという制度です。

損失を繰り越すと翌年に利益が出たとしても前年分の損失を差し引くことができますので翌年に出た利益にかかる税金が少なくて済みます。

配当金も確定申告して配当控除を受ける

配当金で利益を得て、かつ、課税される総所得金額が少ない場合は確定申告をするとお得になります。

配当金は源泉徴収されて口座へ振り込まれるので確定申告は不要になります。

配当金を確定申告する時に総合課税という方法を選ぶと配当控除という税金面での優遇策を受ける事ができますし、総合課税だと所得が少ない人は税率が低くなります。

課税総所得が少ない人は源泉徴収税率よりも総合課税の税率の方が低くなり、差額を返してもらえます。

総合課税ならどのくらい税率が低くなるのか?

課税される給与所得額は会社からもらう源泉徴収票の給与所得控除後の金額から所得控除額の合計を引いた金額になります。

配当所得というのは源泉徴収される前の配当金額から、株を買う為にした借金の利子を引いた金額です。

給与所得額に配当所得を足した額で税率が変わってきます。

総合課税選択時の正味税率は

195万円 7.2%

195万超330万円以下 7.2%

330万超695万円以下 17.2%

695万超900万円以下 20.2%

となっておりますので、源泉徴収税率20.315%を選択するよりお得なケースは330万円超695万円以下の方です。

695万円以下なら源泉徴収税率より総合課税のほうが税率が低くなります。

仮に課税所得金額が300万円だとすると、課税額は7.2%になりますので20.315%より税率が低くなります。

まとめ

この記事では株式投資で損したらできる事について書いていきました。

株の売買取引では利益を計上する事もありますが、損失を計上する事もできますので、株で損したら必ず損失を計上して確定申告をしましょう。

確定申告についてはこちらの記事もどうぞ。

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